Бізнес одночасно перевіряє ДПС і цікавиться БЕБ. Власник не розуміє, хто що може зробити, і боїться допустити помилку. Розбираємо повноваження кожного органу і стратегію захисту на кожному етапі.
ДПС проводить планові і позапланові перевірки, донараховує податки, накладає штрафи, ініціює адміністративні провадження. ДПС не може: проводити обшуки, затримувати, висувати підозри. Рішення ДПС оскаржуються в адміністративному суді. Своєчасне оскарження акту перевірки в адмінсуді є першою лінією захисту.
БЕБ є органом кримінальної поліції у сфері економіки. Його підстава для дій: ознаки злочину, а не просто факт несплати. При відкритті провадження БЕБ має право на обшуки, тимчасовий доступ до документів, накладення арешту на майно, вручення підозри. Всі ці дії вимагають ухвали слідчого судді або не можуть проводитись без неї.
Коли ДПС донарахувала і матеріали передані до БЕБ, правильна стратегія: паралельно вести два напрями захисту. В адмінсуді: оскаржувати рішення ДПС про донарахування і доводити їх необґрунтованість. В кримінальному провадженні: заперечувати умисел і добиватись закриття справи. Скасування рішення ДПС в адмінсуді суттєво послаблює кримінальну справу, оскільки зникає підтверджений розмір несплаченого.
Є випадки, коли перевірки і провадження використовуються як тиск на бізнес, а не для реального захисту державних інтересів. Адвокат допомагає встановити, чи є в діях органів реальні правові підстави, і якщо ні: оскаржити їх офіційними каналами. Зловживання повноваженнями з боку слідчих теж є злочином за КК.
Адвокати Honcharuk Partners розглянуть вашу ситуацію та нададуть конкретні рекомендації.
Читайте також:
П: Чим БЕБ відрізняється від ДПС?
В: ДПС: адміністративний контроль, штрафи, донарахування. БЕБ: кримінальне переслідування. ДПС не може обшукувати. БЕБ не може самостійно донараховувати.
П: Як оскаржити рішення ДПС?
В: Адміністративним шляхом (в ДПС) і через адміністративний суд. Своєчасне оскарження акту перевірки є першою лінією захисту.
П: Що таке тимчасовий доступ до документів?
В: Право слідчого вивчити документи без фізичного вилучення. На відміну від виїмки, бізнес може продовжувати роботу.
П: Як оскаржити дії БЕБ?
В: Скарга до слідчого судді або прокурора. Підстави: незаконний обшук, порушення строків, перевищення повноважень.
П: Чи потрібен адвокат вже при перевірці ДПС?
В: Так. Помилки при перевірці ускладнюють кримінальний захист. Адвокат потрібен з першого контакту з органами.
Детальніше: Кримінальний захист бізнесу: БЕБ, ДПС, ст. 212 КК.
Матеріал підготовлено адвокатами Honcharuk Partners для загального інформування. Кожна ситуація має індивідуальні особливості, зверніться за консультацією.